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上海注册公司后税务税率一览表

大家都知道在上海注册公司后有很多税率让创业者焦头烂额,往往由于对于税率或者税种的不理解导致企业多缴税或者与税法不符,今天小编就上海有哪些税率和大家分享一下个人看法。
 
上海注册公司
 
一、小规模纳税人
1、概念:小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
2、多少金额才是小规模纳税人呢?累计12个月开票金额不超过500万,这个500万是不含税的,如果超过500万就要被税务强制升级为一般纳税人。
3、小规模税率:统一为3%,
4、小规模纳税人可以开具到税务代开3%税率的增值税专用发票。
5、小规模纳税人可以自行开具3%增值税专用发票吗?答案是可以的,但是要满足条件才可以,如果小规模纳税人是按月申报的,单月超过3万月可以申请自开3%的增值税专用发票;如果按照季度申报的季度开票金额超过9万的可以申请自开3%的专用发票。
6、是不是所有行业都可以申请自开专用发票呢?
答案是否定的,目前有只有7个行业开放自开增值税专用发票。
(1)、工业企业
(2)、信息传输业
(3)、信息技术服务业
(4)、住宿业
(5)、建筑业
(6)、咨询鉴证业
(7)、软件
 
二、一般纳税人
 
一般纳税人是指年应税增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。所以一般纳税人,应缴税额=销项税额-进项税额 ,这就是要缴的增值税。
 
1、一般纳税人有哪些税率呢?
(1)工业企业、制造业、销售产品的都是16%的税率;
(2)建筑业、交通运输业、销售农产品等使用于10%的税率;
(3)金融服务 增值电信服务 现代服务(租赁服务除外) 提供生活服务 销售无形资产 研发和技术服务 信息技术服务 文化创意服务 物流辅助服务 鉴证咨询服务 广播影视服务 商务辅助服务 其他现代服务 文化体育服务 教育医疗服务 旅游娱乐服务 餐饮住宿服务 居民日常服务 其他生活服务适用于6%的税率。
(4)有一些一般纳税人按照简易征收的企业可以开具5%的增值税专用发票,例如:销售不动产:一般纳税人销售其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照 5% 的征收率计算应纳税额;房地产开发企业中的一般纳税人,销售,出租自行开发的房地产老项目,可以选择适用简易计税方法的按照 5% 的征收率计税;个人出租住房,应按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算应纳税额。
(5)零税率:国际运输服务 航天运输服务向境外单位提供的完全在境外消费的相关服务,财政局和国家税务总局规定的其他服务。
 
 
 
三、正常我们企业要缴哪些税呢?
 
1、增值税;
2、附加税;
3、企业所得税;
4、个人所得税
5、印花税;
 
举例说明:一个一般纳税人本月销售货物108.58万元,该公司取得进项发票金额为89.58万元?那么这家公司要缴的税收有多少?
 
(1)、增值税=1085800-895800=190000*16%=30400
(2)、附加税=30400*10%=3040(附加税税率各地区都有不同,上海每个区都有所不同,目前上海崇明9%、宝山、闵行、嘉定、青浦、奉贤等郊区税率是11%,中心城区在13%左右),附加税分为:城建税7%+教育费附加3%+河道管理费1%。
(3)、企业所得税:从上面的例子可以看出企业的毛利润是190000,如果没有这个企业没有人任何其他的费用发票或者工资申报,那么企业所得税是=190000,如果这家企业是小微企业,企业所得税率20%,然后再减半征收,那么企业所得税=(190000*20%)/2=19000元。
如果这家企业还有其他的费用发票加工资等费用,除去之后乘以10%就是所要缴的企业所得税。
(4)、个人所得税  如果工资有报超过5000以上的要缴个人所得税,没有就无需缴纳个人所得税。如果企业有利润股东分红,按照20%税率征收个人所得税。
(5)、印花税=1085800*万分之三=325.74。在这里我提醒一下,销售货物类的印花税是万分之三,如果是从事服务类的印花税为万分之五。如果企业是向银行等金融机构借款的,可以免征印花税(此项政策只适应小微企业)。
 
 
 
 

文章发布时间: 2018-11-30 10:19:51 本文作者:Chris Cao
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